Przy rozliczeniu podatkowym w Niemczech można skorzystać z wielu ryczałtów i ulg, które automatycznie obniżają wysokość podatku. W wielu przypadkach nie trzeba gromadzić paragonów ani faktur – wystarczy uwzględnić odpowiednie kwoty w zeznaniu.
1. Koszty pracy (Werbungskosten)
Ryczałt: 1230 € rocznie.
Dotyczy każdego pracownika, nawet bez faktycznych wydatków.
Można wykazać wyższe koszty: np. sprzęt do pracy, odzież ochronna, kursy, literatura fachowa.
2. Dojazdy do pracy
0,30 € za km (1–20 km).
0,38 € za km (od 21. km).
Niezależnie od środka transportu.
Jeśli bilety miesięczne są droższe niż ryczałt – można odliczyć pełną kwotę.
3. Praca z domu (Home Office)
6 € za każdy dzień pracy zdalnej, max. 210 dni = 1260 € rocznie.
Jeśli biuro w domu jest głównym miejscem pracy – można odliczyć rzeczywiste koszty (np. czynsz, prąd).
4. Koszty konta bankowego
Ryczałt: 16 € rocznie.
Jeśli opłaty za konto są wyższe – można wykazać faktyczne koszty.
5. Posiłki w podróży służbowej
14 € – podróż powyżej 8 godzin.
28 € – podróż powyżej 24 godzin.
14 € – dni przyjazdu/wyjazdu.
Możliwe także przy rozmowach kwalifikacyjnych czy przeprowadzce służbowej.
6. Koszty przeprowadzki (z powodów zawodowych)
964 € – osoba samotna.
643 € za każdego członka rodziny.
Można doliczyć firmę przeprowadzkową, pośrednika, podwójny czynsz.
7. Wydatki specjalne (Sonderausgaben)
36 € – osoba samotna.
72 € – małżeństwa.
Wyższe kwoty przy faktycznych wydatkach (np. prywatne ubezpieczenie, podatek kościelny).
8. Dochody kapitałowe (Sparer-Pauschbetrag)
Zwolnienie z podatku do:
1000 € – osoba samotna.
2000 € – małżeństwa.
Wymaga złożenia zlecenia zwolnienia w banku.
9. Dodatek opiekuńczy (Pflege-Pauschbetrag)
Od 600 € (poziom opieki 2) do 1800 € (poziomy 4–5 i H).
Dotyczy nieodpłatnej opieki nad bliską osobą.
10. Ulga dla osób z niepełnosprawnościami (Behinderten-Pauschbetrag)
Od 384 € (GdB 20) do 2840 € (wyższe stopnie).
7400 € – dla osób niewidomych i niesamodzielnych.
Dodatkowo ulgi na podróże:
4500 € – przy kodach aG, Bl, TBl, H.
900 € – przy GdB ≥70 z kodem G.
✅ Podsumowanie:
Stałe ulgi podatkowe w Niemczech znacząco zmniejszają obciążenia i często nie wymagają dodatkowej dokumentacji. Warto sprawdzić wszystkie możliwe ryczałty – wiele osób odzyskuje dzięki nim kilkaset euro rocznie.