Co odliczysz w niemieckim zeznaniu? 10 kosztów, które zmniejszą podatek

Przy rozliczeniu podatkowym w Niemczech można skorzystać z wielu ryczałtów i ulg, które automatycznie obniżają wysokość podatku. W wielu przypadkach nie trzeba gromadzić paragonów ani faktur – wystarczy uwzględnić odpowiednie kwoty w zeznaniu.

1. Koszty pracy (Werbungskosten)

• Ryczałt: 1230 € rocznie.

• Dotyczy każdego pracownika, nawet bez faktycznych wydatków.

• Można wykazać wyższe koszty: np. sprzęt do pracy, odzież ochronna, kursy, literatura fachowa.

2. Dojazdy do pracy

• 0,30 € za km (1–20 km).

• 0,38 € za km (od 21. km).

• Niezależnie od środka transportu.

• Jeśli bilety miesięczne są droższe niż ryczałt – można odliczyć pełną kwotę.

3. Praca z domu (Home Office)

• 6 € za każdy dzień pracy zdalnej, max. 210 dni = 1260 € rocznie.

• Jeśli biuro w domu jest głównym miejscem pracy – można odliczyć rzeczywiste koszty (np. czynsz, prąd).

4. Koszty konta bankowego

• Ryczałt: 16 € rocznie.

• Jeśli opłaty za konto są wyższe – można wykazać faktyczne koszty.

5. Posiłki w podróży służbowej

• 14 € – podróż powyżej 8 godzin.

• 28 € – podróż powyżej 24 godzin.

• 14 € – dni przyjazdu/wyjazdu.

• Możliwe także przy rozmowach kwalifikacyjnych czy przeprowadzce służbowej.

6. Koszty przeprowadzki (z powodów zawodowych)

• 964 € – osoba samotna.

• • 643 € za każdego członka rodziny.

• Można doliczyć firmę przeprowadzkową, pośrednika, podwójny czynsz.

7. Wydatki specjalne (Sonderausgaben)

• 36 € – osoba samotna.

• 72 € – małżeństwa.

• Wyższe kwoty przy faktycznych wydatkach (np. prywatne ubezpieczenie, podatek kościelny).

8. Dochody kapitałowe (Sparer-Pauschbetrag)

• Zwolnienie z podatku do:

  • 1000 € – osoba samotna.

  • 2000 € – małżeństwa.

• Wymaga złożenia zlecenia zwolnienia w banku.

9. Dodatek opiekuńczy (Pflege-Pauschbetrag)

• Od 600 € (poziom opieki 2) do 1800 € (poziomy 4–5 i H).

• Dotyczy nieodpłatnej opieki nad bliską osobą.

10. Ulga dla osób z niepełnosprawnościami (Behinderten-Pauschbetrag)

• Od 384 € (GdB 20) do 2840 € (wyższe stopnie).

• 7400 € – dla osób niewidomych i niesamodzielnych.

• Dodatkowo ulgi na podróże:

  • 4500 € – przy kodach aG, Bl, TBl, H.

  • 900 € – przy GdB ≥70 z kodem G.

✅ Podsumowanie:
Stałe ulgi podatkowe w Niemczech znacząco zmniejszają obciążenia i często nie wymagają dodatkowej dokumentacji. Warto sprawdzić wszystkie możliwe ryczałty – wiele osób odzyskuje dzięki nim kilkaset euro rocznie.